有価証券報告書-第24期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、次のとおりであります。

		(単位:千円)
	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	103,841	235,211
工事損失引当金否認	-	167,897
未払事業税否認	51,415	-
未払法定福利費否認	16,475	34,398
たな卸資産評価損否認	69,088	134,784
ソフトウェア等償却超過額	150,239	698,156
長期前払費用償却超過額	9,791	74,688
投資有価証券評価損否認	31,186	44,304
関係会社株式評価損否認	-	740,679
役員退職慰労未払金否認	11,641	10,731
繰越欠損金	-	3,529,622
その他	16,231	357,584
繰延税金資産小計	459,912	6,028,059
評価性引当額	-	△870,643
繰延税金資産合計	459,912	5,157,415
繰延税金負債
未収事業税	-	△4,187
有価証券評価差額金	△65,176	△39,175
繰延税金負債合計	△65,176	△43,362
繰延税金資産の純額	394,735	5,114,053

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。

		(単位:%)
	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0	38.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8	1.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割等	0.2	0.2
外国税額による影響額	-	2.8
試験研究費の税額控除額	△5.2	△1.7
合併による影響	-	△52.9
税率変更による影響	-	6.1
その他	0.0	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8	△4.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は126,164千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。