有価証券報告書-第47期(平成31年2月1日-令和2年1月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年1月31日)		当連結会計年度 (2020年1月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	25,821千円		25,650千円
未払事業税	13,692		5,644
未払事業所税	4,889		4,712
未実現利益	3,918		168,005
試験研究費	88,945		75,244
減価償却費	105,007		104,242
減損損失	205,423		204,855
投資有価証券評価損	13,484		13,484
ゴルフ会員権評価損	7,198		7,198
貸倒引当金	19,110		17,809
退職給付に係る負債	129,263		139,878
税務上の繰越欠損金 (注)2	2,793,466		2,752,386
その他有価証券評価差額金	-		2,470
その他	22,848		50,941
繰延税金資産 小計	3,433,069		3,572,524
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		△2,752,386
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△647,312
評価性引当額 小計 (注)1	△3,344,918		△3,399,698
繰延税金資産 合計	88,150		172,825
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	43,225		40,182
その他有価証券評価差額金	1,191		471
在外子会社の留保利益	156,484		202,643
退職給付に係る資産	11,191		20,935
その他	-		28,471
繰延税金負債 合計	212,093		292,703
繰延税金負債の純額	123,943		119,878

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	1,487,315	238,250	782,985	206,282	37,553	2,752,386
評価性引当額	-	△1,487,315	△238,250	△782,985	△206,282	△37,553	△2,752,386
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年1月31日)		当連結会計年度 (2020年1月31日)
法定実効税率	30.7%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		8.2
住民税均等割	1.0		6.4
評価性引当額の増減	△1.1		31.9
連結子会社との実効税率差異	△3.3		△29.3
在外子会社の留保利益	2.0		21.0
のれん償却額	0.5		-
のれんの減損損失	1.3		-
税務上の繰越欠損金の利用	△9.2		△19.0
その他	△0.4		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.7		50.4