訂正有価証券報告書-第46期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	91,535	千円	92,158	千円
たな卸資産評価損	188,921	千円	265,848	千円
税務上の繰越欠損金(注)	2,797,964	千円	2,273,637	千円
退職給付に係る負債	150,457	千円	164,849	千円
貸倒引当金	158,611	千円	87,949	千円
無形固定資産償却額	694,178	千円	851,956	千円
会員権評価損	108,526	千円	88,407	千円
役員退職慰労引当金	101,641	千円	110,547	千円
減損損失	137,962	千円	143,286	千円
その他	327,569	千円	334,506	千円
繰延税金資産小計	4,757,368	千円	4,413,147	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	千円	△1,898,401	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	△708,089	千円
評価性引当額	△3,090,115	千円	△2,606,491	千円
繰延税金資産合計	1,667,253	千円	1,806,656	千円
繰延税金負債
前受金	△259,186	千円	△576,800	千円
その他	△92,246	千円	△60,622	千円
繰延税金負債合計	△351,433	千円	△637,423	千円
繰延税金資産の純額	1,315,820	千円	1,169,233	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	501,695	188,567	151,752	96,290	121,203	1,214,127	2,273,637
評価性引当額	△501,695	△188,567	△151,752	△96,290	△121,203	△838,891	△1,898,401
繰延税金資産	-	-	-	-	-	375,235	(b)375,235

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,273,637千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産375,235千円を計上しております。当該繰延税金資産375,235千円は、主に連結子会社DAXEL㈱における税務上の繰越欠損金の残高2,201,601千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該連結子会社DAXEL㈱における税務上の繰越欠損金は、2011年3月期以降に発生した税引前当期純損失に対するものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.3	%	3.2	%
住民税均等割等	1.8	%	1.3	%
評価性引当額の増減	0.9	%	△5.9	%
税額控除等	-	%	△2.2	%
税率変更による差異	0.9	%	△0.1	%
その他	0.1	%	△1.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.7	%	24.9	%