有価証券報告書-第45期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産(流動資産)
賞与引当金	92,151	千円	91,535	千円
たな卸資産評価損	360,134	千円	188,921	千円
その他	101,428	千円	63,699	千円
合計	553,713	千円	344,156	千円
繰延税金資産(流動資産)合計	553,713	千円	344,156	千円
繰延税金資産(流動資産)の純額	553,713	千円	344,156	千円
繰延税金資産(固定資産)
繰越欠損金	2,834,398	千円	2,797,964	千円
退職給付に係る負債	158,143	千円	150,457	千円
貸倒引当金	239,177	千円	158,611	千円
無形固定資産償却額	799,045	千円	694,178	千円
会員権評価損	113,997	千円	108,526	千円
役員退職慰労引当金	140,773	千円	101,641	千円
減損損失	213,007	千円	137,962	千円
その他	256,770	千円	263,869	千円
繰延税金資産(固定資産)小計	4,755,313	千円	4,413,212	千円
評価性引当額	△3,084,088	千円	△3,090,115	千円
繰延税金資産(固定資産)合計	1,671,224	千円	1,323,096	千円
繰延税金負債(固定負債)
前受金	△421,119	千円	△259,186	千円
その他	△58,222	千円	△92,246	千円
繰延税金負債(固定負債)合計	△479,342	千円	△351,433	千円
繰延税金資産(固定資産)の純額	1,191,882	千円	971,663	千円
繰延税金資産の純額	1,745,596	千円	1,315,820	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1	%	4.3	%
住民税均等割等	2.1	%	1.8	%
評価性引当額の増減	14.1	%	0.9	%
税率変更による差異	2.9	%	0.9	%
その他	△0.8	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.1	%	38.7	%