有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	90,367	千円	90,422	千円
たな卸資産評価損	231,266	千円	175,334	千円
税務上の繰越欠損金(注)	1,481,404	千円	1,290,015	千円
退職給付に係る負債	159,668	千円	77,041	千円
貸倒引当金	83,789	千円	83,845	千円
無形固定資産償却額	934,679	千円	731,584	千円
会員権評価損	80,846	千円	80,846	千円
役員退職慰労引当金	116,223	千円	125,182	千円
減損損失	138,979	千円	126,451	千円
その他	338,172	千円	243,593	千円
繰延税金資産小計	3,655,398	千円	3,024,318	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,212,380	千円	△1,196,544	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△913,216	千円	△764,346	千円
評価性引当額	△2,125,596	千円	△1,960,891	千円
繰延税金資産合計	1,529,801	千円	1,063,426	千円
繰延税金負債
前受金	△354,517	千円	△284,002	千円
その他	△41,294	千円	△36,371	千円
繰延税金負債合計	△395,812	千円	△320,374	千円
繰延税金資産の純額	1,133,989	千円	743,052	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	188,567	151,752	96,290	121,203	354,517	569,072	1,481,404
評価性引当額	△188,567	△151,752	△96,290	△121,203	△240,615	△413,950	△1,212,380
繰延税金資産	-	-	-	-	113,902	155,121	(b)269,024

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,481,404千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産269,024千円を計上しております。当該繰延税金資産269,024千円は、主に連結子会社DAXEL株式会社における税務上の繰越欠損金の残高1,459,579千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該連結子会社DAXEL株式会社における税務上の繰越欠損金は、2012年3月期以降に発生した税引前当期純損失に対するものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	151,752	96,290	121,203	331,878	416,467	172,423	1,290,015
評価性引当額	△151,752	△96,290	△121,203	△240,615	△414,259	△172,423	△1,196,544
繰延税金資産	-	-	-	91,263	2,207	-	(b)93,470

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,290,015千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産93,470千円を計上しております。当該繰延税金資産93,470千円は、主に連結子会社DAXEL株式会社における税務上の繰越欠損金の残高1,271,752千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該連結子会社DAXEL株式会社における税務上の繰越欠損金は、2013年3月期以降に発生した税引前当期純損失に対するものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.9	%	2.0	%
住民税均等割等	1.5	%	2.3	%
評価性引当額の増減	1.2	%	3.2	%
税額控除等	△4.3	%	△0.6	%
その他	△0.5	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4	%	37.3	%