有価証券報告書-第41期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動資産)
賞与引当金	120,960	千円	118,361	千円
たな卸資産評価損	263,041	千円	235,858	千円
その他	291,074	千円	59,445	千円
合計	675,076	千円	413,665	千円
評価性引当金	-	千円	-	千円
繰延税金資産(流動資産)合計	675,076	千円	413,665	千円
繰延税金負債(流動負債)
前受金	△187,095	千円	△637,282	千円
繰延税金負債(流動負債)合計	△187,095	千円	△637,282	千円
繰延税金資産(流動資産)又は 繰延税金負債(△)(流動負債)の純額	487,980	千円	△223,617	千円
繰延税金資産(固定資産)
繰越欠損金	838,984	千円	695,295	千円
貸倒引当金	130,773	千円	98,689	千円
無形固定資産償却額	2,239,986	千円	2,160,782	千円
会員権評価損	127,770	千円	127,064	千円
役員退職慰労引当金	130,527	千円	141,408	千円
減損損失	196,853	千円	183,656	千円
その他	266,308	千円	231,143	千円
合計	3,931,203	千円	3,638,040	千円
評価性引当金	△1,440,682	千円	△1,162,319	千円
繰延税金資産(固定資産)合計	2,490,521	千円	2,475,721	千円
繰延税金負債(固定負債)
資産除去債務	△13,342	千円	△12,927	千円
その他	△12,215	千円	△18,744	千円
繰延税金負債(固定負債)合計	△25,557	千円	△31,671	千円
繰延税金資産(固定資産)の純額	2,464,963	千円	2,444,049	千円
繰延税金資産の純額	2,952,944	千円	2,220,432	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(平成25年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は118,232千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。