有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	74,266	千円	73,190	千円
たな卸資産評価損	194,596	千円	174,977	千円
無形固定資産償却額	934,679	千円	731,584	千円
貸倒引当金	3,644,458	千円	3,565,618	千円
減損損失	126,222	千円	124,679	千円
役員退職慰労引当金	108,526	千円	116,513	千円
会員権評価損	79,418	千円	79,418	千円
税務上の繰越欠損金	16,877	千円	13,523	千円
その他	361,254	千円	289,406	千円
繰延税金資産小計	5,540,301	千円	5,168,911	千円
評価性引当額	△4,388,057	千円	△4,208,034	千円
繰延税金資産合計	1,152,243	千円	960,877	千円
繰延税金負債
前受金	△354,517	千円	△284,002	千円
資産除去債務	△27,680	千円	△24,461	千円
その他有価証券評価差額	△6,246	千円	△6,845	千円
繰延税金負債合計	△388,444	千円	△315,309	千円
繰延税金資産の純額	763,799	千円	645,567	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0	%	1.9	%
住民税均等割等	1.5	%	2.1	%
評価性引当額の増減	11.1	%	△17.8	%
税額控除	△4.6	%	△0.5	%
その他	△0.6	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.0	%	16.0	%