有価証券報告書-第42期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動資産)
賞与引当金	104,322	千円	98,223	千円
たな卸資産評価損	229,542	千円	374,809	千円
工事損失引当金	-	千円	114,405	千円
その他	42,649	千円	91,476	千円
繰延税金資産(流動資産)合計	376,514	千円	678,914	千円
繰延税金負債(流動負債)
前受金	△637,282	千円	△651,313	千円
繰延税金負債(流動負債)合計	△637,282	千円	△651,313	千円
繰延税金資産(流動資産)又は 繰延税金負債(△)(流動負債)の純額	△260,768	千円	27,601	千円
繰延税金資産(固定資産)
貸倒引当金	2,839,070	千円	3,243,850	千円
無形固定資産償却額	1,947,491	千円	1,868,327	千円
会員権評価損	127,064	千円	115,185	千円
役員退職慰労引当金	139,485	千円	125,510	千円
減損損失	152,361	千円	136,464	千円
その他	167,585	千円	138,782	千円
合計	5,373,059	千円	5,628,121	千円
評価性引当金	△3,262,862	千円	△3,544,589	千円
繰延税金資産(固定資産)合計	2,110,196	千円	2,083,531	千円
繰延税金負債(固定負債)
その他有価証券評価差額金	△10,185	千円	△13,044	千円
資産除去債務	△9,904	千円	△8,206	千円
その他	△8,559	千円	△7,759	千円
繰延税金負債(固定負債)合計	△28,648	千円	△29,010	千円
繰延税金資産(固定資産)の純額	2,081,547	千円	2,054,521	千円
繰延税金資産の純額	1,820,779	千円	2,082,122	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.7	%	35.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%	5.0	%
住民税均等割等	0.4	%	1.6	%
評価性引当金額の増加	8.7	%	50.2	%
税額控除	△3.6	%	△22.0	%
税率変更による差異	2.2	%	12.6	%
その他	0.5	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.5	%	82.8	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは32.8%、平成28年4月1日以降のものについては32.0%にそれぞれ変更されております。
この結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が166,228千円減少し、法人税等調整額は167,573千円増加しております。