有価証券報告書-第45期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)		当事業年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産(流動資産)
たな卸資産評価損	121,089	千円	122,238	千円
賞与引当金	78,115	千円	76,814	千円
その他	96,922	千円	58,514	千円
繰延税金資産(流動資産)合計	296,127	千円	257,567	千円
繰延税金資産(流動資産)の純額	296,127	千円	257,567	千円
繰延税金資産(固定資産)
無形固定資産償却額	799,045	千円	694,178	千円
貸倒引当金	4,073,558	千円	3,749,858	千円
減損損失	127,021	千円	137,557	千円
役員退職慰労引当金	136,005	千円	95,903	千円
会員権評価損	113,065	千円	107,098	千円
繰越欠損金	83,438	千円	83,214	千円
その他	242,222	千円	240,783	千円
繰延税金資産(固定資産)小計	5,574,357	千円	5,108,595	千円
評価性引当額	△4,358,291	千円	△4,258,134	千円
繰延税金資産(固定資産)合計	1,216,066	千円	850,461	千円
繰延税金負債(固定負債)
前受金	△421,119	千円	△259,186	千円
資産除去債務	△21,006	千円	△42,705	千円
その他有価証券評価差額	△24,441	千円	△34,035	千円
繰延税金負債(固定負債)合計	△466,567	千円	△335,927	千円
繰延税金資産(固定資産)の純額	749,499	千円	514,533	千円
繰延税金資産の純額	1,045,626	千円	772,100	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年3月31日)		当事業年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	%	3.0	%
住民税均等割等	0.8	%	1.1	%
評価性引当金額の増減	△0.7	%	△7.3	%
その他	0.8	%	1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3	%	28.6	%