有価証券報告書-第39期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,587百万円		1,766百万円
関係会社株式評価損	92		94
投資簿価修正額	2,758		1,363
退職給付に係る負債	532		22
役員退職慰労引当金	259		220
未払賞与	407		275
未払事業税	83		127
リサイクル費用引当金	42		-
棚卸資産評価損	224		142
投資有価証券評価損	179		224
減価償却超過額	67		58
その他	689		595
繰延税金資産小計	6,923		4,891
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,509		△1,616
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,785		△1,983
評価性引当額小計(注)1	△5,295		△3,599
繰延税金資産合計	1,628		1,291
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△474		△108
その他	△235		△55
繰延税金負債合計	△710		△164
繰延税金資産(負債)の純額	918		1,126

(注)1.前連結会計年度末と比較して評価性引当額が1,695百万円減少しております。この減少の主な要因は、シマダヤ株式会社の連結グループ離脱に伴う投資簿価修正額の減少によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	142	1	47	108	101	1,184	1,587
評価性引当額	△142	△1	△47	△104	△85	△1,127	△1,509
繰延税金資産	0	-	-	3	16	57	77

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	1	48	103	87	84	1,440	1,766
評価性引当額	△1	△48	△103	△86	△84	△1,292	△1,616
繰延税金資産	-	-	-	1	0	147	149

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		3.3
住民税均等割	1.2		0.4
評価性引当額の増減	9.8		0.8
税額控除	△6.1		△1.0
持分法適用除外による影響	△2.9		-
その他	1.2		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.7		35.1

3.法人税及び地方法人税の会計処理並びにこれらに関する税効果会計の処理
当社は、グループ通算税制の取りやめの承認申請が承認されたことにより当事業年度から単体納税制度を適用しております。なお、税効果会計については、前事業年度より単体納税制度を前提とした会計処理及び開示を行っております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。