有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,766百万円		1,188百万円
関係会社株式評価損	94		94
投資簿価修正額	1,363		1,370
退職給付に係る負債	22		26
役員退職慰労引当金	220		49
未払賞与	275		362
未払事業税	127		77
棚卸資産評価損	142		193
投資有価証券評価損	224		4
減価償却超過額	58		73
その他	595		385
繰延税金資産小計	4,891		3,827
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,616		△998
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,983		△1,830
評価性引当額小計(注)1	△3,599		△2,829
繰延税金資産合計	1,291		998
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△108		△14
前払年金費用	△49		△278
その他	△6		△124
繰延税金負債合計	△164		△418
繰延税金資産(負債)の純額	1,126		580

(注)1.前連結会計年度末と比較して評価性引当額が770百万円減少しております。この減少の主な要因は、グループ内組織再編(連結子会社との吸収合併)による税務上の繰越欠損金の利用に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	1	48	103	87	84	1,440	1,766
評価性引当額	△1	△48	△103	△86	△84	△1,292	△1,616
繰延税金資産	-	-	-	1	0	147	149

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	150	30	38	75	139	754	1,188
評価性引当額	△150	△30	△32	△74	△138	△572	△998
繰延税金資産	-	-	5	1	0	182	189

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3		1.8
住民税均等割	0.4		0.2
評価性引当額の増減	0.8		△7.5
税額控除	△1.0		△2.5
その他	1.1		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.1		22.2