有価証券報告書-第102期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	13,267	百万円		7,999	百万円
関係会社株式評価損否認	5,508			5,508
製品保証引当金否認	1,702			1,192
退職給付引当金否認	4,036			8,781
固定資産減損損失否認	3,216			2,835
未払賞与否認	1,277			1,357
関係会社出資金評価損否認	790			790
ソフトウエア損金算入限度超過額	472			521
資産除去債務	459			127
有価証券評価損失否認	292			225
貸倒引当金否認	293			4
未払費用(社会保険料賞与分)	192			207
投資損失引当金否認	178			147
未払事業税	116			326
研究開発目的資産損金算入限度超過額	64			85
未払役員退職慰労金否認	6			6
その他	3,838			4,246
繰延税金資産小計	35,714			34,363
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△13,248			△7,641
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,637			△20,070
評価性引当額小計	△29,885			△27,712
繰延税金資産合計	5,828			6,651
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,022			△3,672
退職給付信託資産	△1,173			634
資産除去債務	△299			△29
固定資産圧縮積立金	△64			△62
繰延税金負債合計	△3,559			△3,130
繰延税金資産の純額	2,269			3,521

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.1			△19.3
試験研究費等の特別控除	△0.7			△1.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			2.4
外国子会社配当源泉税	2.4			0.2
評価性引当額の増減	△14.8			△7.9
その他	△8.1			1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.3			5.1

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。