有価証券報告書-第160期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債、再評価に係る繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	-	百万円	54,933	百万円
投資有価証券等評価損	47,510	百万円	48,625	百万円
製品保証引当金	46,795	百万円	45,067	百万円
未払費用等	24,785	百万円	37,569	百万円
退職給付引当金	19,580	百万円	18,468	百万円
棚卸資産等	11,315	百万円	12,519	百万円
環境規制関連引当金	18,120	百万円	10,532	百万円
未払賞与	6,873	百万円	6,650	百万円
関係会社事業損失引当金	2,712	百万円	-	百万円
その他	15,998	百万円	22,166	百万円
繰延税金資産小計	193,688	百万円	256,529	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	百万円	△40,099	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△125,427	百万円	△93,219	百万円
評価性引当額小計	△125,427	百万円	△133,318	百万円
繰延税金資産合計	68,261	百万円	123,211	百万円
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△18,709	百万円	△26,057	百万円
前払年金費用	△15,613	百万円	△17,586	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△48	百万円	△36	百万円
繰延税金負債合計	△34,370	百万円	△43,679	百万円
繰延税金資産の純額	33,891	百万円	79,532	百万円
再評価に係る繰延税金負債
土地の再評価に係る繰延税金資産	482	百万円	482	百万円
評価性引当額	△482	百万円	△482	百万円
土地の再評価に係る繰延税金負債	△66,246	百万円	△66,246	百万円
土地の再評価に係る繰延税金負債の純額	△66,246	百万円	△66,246	百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある場合の当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	-
(調整)
評価性引当額の増減	△26.5	%	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.9	%	-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	-
税額控除	△12.0	%	-
外国源泉税	1.1	%	-
その他	△1.5	%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△28.6	%	-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失のため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。