有価証券報告書-第118期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	629百万円		1,466百万円
繰越欠損金(注)2	20,334		23,042
賞与引当金	3,090		3,148
減価償却限度超過額	5,232		7,032
投資有価証券評価損	5,350		8,999
退職給付に係る負債	17,593		10,563
未実現利益	1,637		1,886
繰越外国税額控除	1,381		467
その他	4,470		5,269
繰延税金資産小計	59,720		61,877
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△19,974		△22,716
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,641		△16,127
評価性引当額小計(注)1	△32,615		△38,843
繰延税金資産合計	27,104		23,034
繰延税金負債
特別償却準備金	△108		△116
固定資産圧縮積立金	△628		△562
海外関係会社留保利益	△7,993		△8,812
その他有価証券評価差額金	△24,823		△30,326
その他	△1,660		△1,548
繰延税金負債合計	△35,213		△41,366
繰延税金資産(負債)の純額	△8,109		△18,332

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、電子部品事業を営む連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,111	1,805	904	728	245	14,540	20,334
評価性引当額	2,105	1,798	870	714	243	14,241	19,974
繰延税金資産	5	7	33	13	1	298	(※2)360

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しました。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,927	935	1,551	608	403	17,615	23,042
評価性引当額	1,925	931	1,547	608	392	17,309	22,716
繰延税金資産	1	3	4	0	10	305	(※2)326

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.2%		30.2%
(調整)
交際費等永久差異	△2.5		△1.4
住民税等均等割額	0.3		0.1
在外連結子会社の税率差	4.9		△4.5
持分法投資損益	△1.5		△1.5
評価性引当額	6.4		11.4
その他	0.4		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.3		34.2

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。