有価証券報告書-第94期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,968	百万円	1,659	百万円
関係会社株式評価損	1,949		1,949
未確定債務	1,167		1,318
製品保証引当金	584		524
賞与引当金	253		176
棚卸資産	271		216
固定資産(減損)	74		146
減価償却損金算入限度超過額	52		-
その他	154		205
繰延税金資産小計	6,477		6,198
評価性引当額	△2,089		△2,157
繰延税金資産合計	4,387		4,040
繰延税金負債
前払年金費用	△569		△666
有形固定資産(資産除去債務)	△0		△0
繰延税金負債合計	△570		△666
繰延税金資産純額(△は負債)	3,817		3,373

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減	△1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△25.4
税額控除	△3.1
住民税均等割	0.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6
海外源泉税	-
その他	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.6