有価証券報告書-第76期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産評価損	228百万円	262百万円
賞与引当金	109百万円	107百万円
繰越外国税額控除	32百万円	-百万円
未払事業税	5百万円	5百万円
退職給付に係る負債	110百万円	133百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,070百万円	1,593百万円
役員退職慰労引当金	21百万円	15百万円
投資有価証券評価損	18百万円	18百万円
ゴルフ会員権評価損	9百万円	9百万円
減損損失	419百万円	447百万円
減価償却費	122百万円	117百万円
資産除去債務	22百万円	22百万円
クレーム対応費用	52百万円	43百万円
その他	99百万円	53百万円
繰延税金資産小計	2,322百万円	2,830百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,070百万円	△1,593百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,157百万円	△1,134百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,227百万円	△2,727百万円
繰延税金資産合計	95百万円	102百万円
(繰延税金負債)
未収配当金	△2百万円	△3百万円
その他有価証券評価差額金	△79百万円	△81百万円
在外子会社の留保利益	△249百万円	△305百万円
その他	△2百万円	△30百万円
繰延税金負債合計	△334百万円	△421百万円
繰延税金資産(負債△)の純額	△239百万円	△318百万円

(注)1 評価性引当額が499百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社グループにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額522百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	57	15	56	941	1,070百万円
評価性引当額	-	-	△57	△15	△56	△941	△1,070百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	75	15	57	22	1,422	1,593百万円
評価性引当額	-	△75	△15	△57	△22	△1,422	△1,593百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。