有価証券報告書-第73期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産評価損	182百万円	175百万円
賞与引当金	169百万円	168百万円
繰越外国税額控除	30百万円	1百万円
未払事業税	26百万円	27百万円
退職給付に係る負債	75百万円	71百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	306百万円	358百万円
役員退職慰労引当金	14百万円	17百万円
投資有価証券評価損	18百万円	18百万円
ゴルフ会員権評価損	11百万円	11百万円
減損損失	23百万円	16百万円
減価償却費	106百万円	128百万円
資産除去債務	22百万円	22百万円
その他	154百万円	171百万円
繰延税金資産小計	1,142百万円	1,188百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△358百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△702百万円
評価性引当額小計(注)1	△796百万円	△1,059百万円
繰延税金資産合計	346百万円	129百万円
(繰延税金負債)
未収配当金	△14百万円	△2百万円
その他有価証券評価差額金	△94百万円	△69百万円
在外子会社の留保利益	△69百万円	△99百万円
その他	△6百万円	△5百万円
繰延税金負債合計	△185百万円	△177百万円
繰延税金資産の純額	160百万円	△48百万円

(注)1 評価性引当額が263百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において賞与引当金に係る評価性引当額を143百万円、在外子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を52百万円などを追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	37	75	15	4	3	220	358百万円
評価性引当額	△37	△75	△15	△4	△3	△220	△358百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.69%	30.46%
(調整)
交際費及び寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.41	0.32
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.03	0.07
住民税均等割等	0.40	0.31
評価性引当額の増減	△8.43	12.32
在外子会社との税率差異	△1.60	△1.87
その他	△0.55	△0.32
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.95	41.29