有価証券報告書-第65期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)			当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	20,549	千円		24,959	千円
賞与引当金	161,150			154,205
役員賞与引当金	7,933			13,818
棚卸資産評価損	5,047			5,642
未払社会保険料	24,185			23,191
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,301			1,301
退職給付引当金	40,084			36,519
長期未払金	9,471			9,471
資産除去債務	17,639			17,907
会員権評価損	2,576			2,576
投資有価証券評価損	11,407			11,407
減損損失	22,088			22,080
海外子会社みなし配当相当額	18,321			18,321
減価償却超過額	1,176			1,082
その他	1,134			696
繰延税金資産小計	344,069			343,183
評価性引当額	△58,807			△58,807
繰延税金資産合計	285,262			284,376
繰延税金負債
前払年金費用	△22,787			△40,531
固定資産圧縮積立金	△326			△267
その他有価証券評価差額金	△197,525			△209,193
その他	△12,946			△12,746
繰延税金負債合計	△233,585			△262,738
繰延税金資産の純額	51,676			21,637

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)			当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
住民税均等割	0.7			0.5
受取配当等の益金不算入額	△0.1			△0.1
海外子会社受取配当金の益金不算入額	△2.6			△1.6
交際費の損金不算入額	0.1			0.1
評価性引当額	3.7			―
法人税の特別控除額	△0.5			△0.8
加算税・延滞税等	0.1			―
過年度法人税等	4.3			―
その他	0.4			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.5	%		28.8	%