有価証券報告書-第48期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)			当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,758	千円		6,189	千円
貸倒引当金	1,594			1,804
賞与引当金	30,168			30,672
退職給付に係る負債	118,015			125,201
役員退職慰労引当金	13,359			15,670
たな卸資産	67,305			65,315
一括償却資産	3,707			4,555
投資有価証券評価損	17,168			2,377
減損損失	56,861			45,812
未払金	2,310			2,315
税務上の繰越欠損金(注) 2	23,865			33,253
連結上の未実現利益の調整	63,390			51,663
その他	16,950			15,237
繰延税金資産小計	417,457			400,069
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△23,865			△25,315
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△91,376			△76,602
評価性引当額小計(注) 1	△115,241			△101,918
繰延税金資産合計	302,215			298,151
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	14,317	千円		19,840	千円
固定資産圧縮積立金	33,347			26,407
その他	―			1,282
繰延税金負債合計	47,664			47,530
繰延税金資産純額	254,550			250,621

(注) 1.評価性引当額が13,323千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額が14,790千円減少したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	2,255	2,529	7,977	6,869	4,234	23,865
評価性引当額	―	△2,255	△2,529	△7,977	△6,869	△4,234	△23,865
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,222	2,493	7,862	6,771	2,854	11,049	33,253
評価性引当額	△2,222	△2,493	△7,862	△6,771	△2,854	△3,111	△25,315
繰延税金資産	―	―	―	―	―	7,937	7,937

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)			当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.36	%		30.36	%
(調整)
住民税均等割等	1.14			0.49
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.60			0.46
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.82			△2.38
評価性引当額	10.16			△3.78
試験研究費等の税額控除額	△7.01			△3.14
連結子会社との適用税率差異	1.61			△0.11
留保金課税	3.14			2.81
外国源泉税	1.96			0.80
受取配当金の相殺消去	5.96			2.43
その他	△0.11			0.31
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.99	%		28.25	%