有価証券報告書-第58期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 棚卸資産の未実現利益調整 | 66,176千円 | 46,041千円 | |
| 棚卸資産評価損 | 166,585 | 165,290 | |
| 賞与引当金 | 57,290 | 47,339 | |
| 製品保証引当金 | 52,357 | 48,960 | |
| 未払事業税 | 7,670 | 180 | |
| 未払社会保険料 | 14,964 | 12,146 | |
| 貸倒引当金 | 57,962 | 23,011 | |
| 退職給付に係る負債 | 690,390 | 627,822 | |
| 役員退職慰労引当金 | 91,652 | - | |
| 未払金 | - | 19,184 | |
| その他投資 | 5,889 | - | |
| 投資有価証券 | 414 | 854 | |
| 有形固定資産 | 266,753 | 846,429 | |
| 繰越欠損金 | 316,656 | 740,028 | |
| その他 | 288,053 | 163,990 | |
| 小計 | 2,025,306 | 2,741,280 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △274,191 | △694,029 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △434,158 | △963,894 | |
| 評価性引当額小計(注)1 | △708,350 | △1,657,923 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,316,956 | 1,083,356 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 子会社の留保利益に係る繰延税金負債 | △746,928 | △697,302 | |
| 資産再評価益 | △166,286 | △158,567 | |
| その他有価証券評価差額金 | △3,444 | △3,248 | |
| その他 | △16,696 | △15,925 | |
| 繰延税金負債合計 | △933,355 | △875,044 | |
| 繰延税金資産及び負債の純額 | 383,600 | 208,312 |
| (注)1. 評価性引当額が949,573千円増加しております。この増加の主な内容は、有形固定資産および連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したためであります。 (注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当連結会計年度(2020年3月31日) | |||||||
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
| 税務上の繰越欠損金(※) | - | 23,052 | 9,586 | 41,254 | 96,623 | 569,512 | 740,028 |
| 評価性引当額 | - | △23,052 | △9,586 | - | △96,623 | △564,767 | △694,029 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | 41,254 | - | 4,744 | 45,998 |
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 法定実効税率 | 30.5% | 税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。 | |
| (調整) | |||
| 海外子会社との税率差異 | 16.5 | ||
| 評価性引当額の増減 | 136.0 | ||
| 永久に損金又は益金に参入されない項目 | △42.1 | ||
| 税額控除 | △32.5 | ||
| 海外子会社の留保利益 | △33.2 | ||
| その他 | △3.6 | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 71.6 |
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