有価証券報告書-第55期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
①流動の部
繰延税金資産
棚卸資産の未実現利益調整	68,887千円		95,289千円
棚卸資産評価損	128,015		206,058
賞与引当金	41,761		43,985
製品保証引当金	75,628		81,098
未払事業税	-		6,625
未払社会保険料	6,353		6,942
貸倒引当金	110,834		82,765
繰越欠損金	27,435		-
その他	133,740		54,476
小計	592,656		577,240
評価性引当額	△223,114		△186,054
繰延税金資産合計	369,542		391,186
繰延税金負債
子会社の留保利益に係る繰延税金負債	△676,239		△720,168
その他	△972		△252
繰延税金負債合計	△677,211		△720,420
繰延税金負債の純額	△307,669		△329,234
②固定の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債	695,444		671,655
役員退職慰労引当金	87,671		89,224
その他投資	5,889		5,889
貸倒引当金	1,948		1,948
投資有価証券	414		414
繰越欠損金	446,709		243,649
減損損失	293,520		244,311
その他	227,598		289,716
小計	1,759,197		1,546,811
評価性引当額	△809,590		△686,336
繰延税金資産合計	949,607		860,474
繰延税金負債
資産再評価益	△172,830		△162,259
減価償却累計額	△16,075		-
その他有価証券評価差額金	△8,521		△12,698
その他	△51,430		△33,193
繰延税金負債合計	△248,858		△208,151
繰延税金資産の純額	700,749		652,323

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、①流動の部 繰延税金資産の「その他」に含めておりました「棚卸資産評価損」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の①流動の部 繰延税金資産の「その他」に表示しておりました261,755千円は、「棚卸資産評価損」128,015千円、「その他」133,740千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.7%		30.7%
(調整)
海外子会社との税率差異	13.1		△6.6
評価性引当額の増減	△94.2		△6.3
永久に損金又は益金に算入されない項目	△4.2		0.9
税額控除	△0.6		△1.5
海外子会社の留保利益	0.5		1.7
過年度法人税等	△5.1		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△1.0		-
その他	1.8		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△57.0		19.7