有価証券報告書-第161期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債		302百万円			379百万円
役員退職慰労引当金		17百万円			14百万円
株式給付信託引当金		3百万円			6百万円
未実現利益に対する税効果額		64百万円			75百万円
賞与引当金		127百万円			126百万円
貸倒引当金		9百万円			8百万円
環境対策引当金		0百万円			0百万円
棚卸資産評価損		104百万円			159百万円
賞与引当金分社会保険料計上額		21百万円			20百万円
投資有価証券評価損		39百万円			40百万円
未払事業税		17百万円			60百万円
固定資産償却超過額		48百万円			45百万円
減損損失		279百万円			280百万円
税務上の繰越欠損金(注)2		81百万円			59百万円
その他		48百万円			30百万円
繰延税金資産小計		1,165百万円			1,308百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△72百万円			△50百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△435百万円			△423百万円
評価性引当額小計(注)1		△508百万円			△474百万円
繰延税金資産合計		657百万円			834百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△2,305百万円			△1,998百万円
前払年金費用		△198百万円			△237百万円
固定資産圧縮積立金		△119百万円			△117百万円
評価差額		△42百万円			△42百万円
その他		△8百万円			△8百万円
繰延税金負債合計		△2,675百万円			△2,405百万円
繰延税金資産(負債)の純額		△2,017百万円			△1,571百万円

(注) 1.評価性引当額が34百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が34百万円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	18	34	8	13	1	3	81百万円
評価性引当額	△16	△33	△6	△11	-	△3	△72百万円
繰延税金資産	1	1	1	1	1	-	8百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	36	3	14	1	1	0	59百万円
評価性引当額	△35	△1	△12	―	―	△0	△50百万円
繰延税金資産	1	1	1	1	1	―	9百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率		30.6%			30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.6%			△0.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.4%			0.4%
住民税均等割額		0.8%			0.7%
所得拡大促進税制の特別控除		-			△3.6%
評価性引当額		0.5%			△0.3%
その他		1.0%			△2.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.7%			25.1%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が56百万円増加し、法人税等調整額(借方)が1百万円、その他有価証券評価差額金(貸方)が56百万円、退職給付に係る累計調整額(貸方)が1百万円それぞれ減少しております。