有価証券報告書-第159期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価減	1,250	百万円		1,250	百万円
貸倒引当金	332	百万円		361	百万円
賞与引当金	1,022	百万円		954	百万円
退職給付に係る負債	3,142	百万円		2,952	百万円
有価証券評価損	661	百万円		569	百万円
減損損失	2,089	百万円		1,929	百万円
長期未払金	15	百万円		10	百万円
たな卸資産未実現利益	819	百万円		417	百万円
連結納税加入に伴う時価評価益	547	百万円		369	百万円
繰越欠損金(注)3	9,036	百万円		9,116	百万円
その他	4,343	百万円		4,404	百万円
繰延税金資産小計	23,262	百万円		22,337	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△6,570	百万円		△6,724	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,862	百万円		△4,714	百万円
評価性引当額小計(注)2	△11,432	百万円		△11,439	百万円
繰延税金資産合計	11,829	百万円		10,898	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	4,042	百万円		2,189	百万円
連結子会社時価評価差額	3,770	百万円		3,770	百万円
在外関係会社留保利益	929	百万円		862	百万円
その他	1,294	百万円		1,563	百万円
繰延税金負債合計	10,037	百万円		8,386	百万円
繰延税金資産(負債)の純額(注)1	1,792	百万円		2,511	百万円

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	4,243	百万円		4,441	百万円
固定負債-繰延税金負債	2,451	百万円		1,929	百万円

前連結会計年度(2019年3月31日)
なお、上記の他、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が3,614百万円あります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
なお、上記の他、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が3,614百万円あります。
(注)2.評価性引当額が6百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加等に伴うものであります。
(注)3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	516	684	692	697	260	6,185	9,036	百万円
評価性引当額	△484	△684	△630	△695	△251	△3,824	△6,570	百万円
繰延税金資産	31	0	62	1	8	2,360	(b)2,466	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金9,036百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,466百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	685	605	669	257	567	6,330	9,116	百万円
評価性引当額	△674	△584	△668	△222	△563	△4,010	△6,724	百万円
繰延税金資産	11	21	1	34	4	2,320	(b)2,392	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金9,116百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,392百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年3月31日)

法定実効税率	30.62	%
(調整)
評価性引当額	△5.78	%
交際費等の損金不算入額	1.07	%
のれんの償却額	2.23	%
海外税率差	△3.58	%
持分法による投資損益	△5.65	%
たな卸資産未実現利益	△4.00	%
住民税均等割	0.66	%
特定外国子会社等合算所得	2.80	%
その他	2.39	%
税効果会計適用後の法人税の負担率	20.77	%

当連結会計年度(2020年3月31日)

法定実効税率	30.62	%
(調整)
評価性引当額	6.07	%
交際費等の損金不算入額	1.47	%
のれんの償却額	4.24	%
海外税率差	△6.66	%
持分法による投資損益	△6.50	%
たな卸資産未実現利益	7.56	%
住民税均等割	1.33	%
その他	5.72	%
税効果会計適用後の法人税の負担率	43.85	%