有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
有形固定資産	1,993	2,145
棚卸資産	827	693
退職給付に係る負債	521	407
退職給付信託運用損益	1,039	1,157
賞与引当金	778	662
税務上の繰越欠損金 (注)	362	480
投資有価証券	186	186
新株予約権	276	312
未払費用	434	411
未払事業税	321	171
訴訟損失引当金	586	294
その他	434	554
繰延税金資産小計	7,761	7,477
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,413	△1,408
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△362	△480
評価性引当額	△1,775	△1,889
繰延税金資産合計	5,985	5,588
繰延税金負債
在外子会社留保利益	△969	△961
退職給付信託設定益	△151	△47
退職給付に係る資産	△483	△547
資産除去債務に対応する除去費用	△17	△28
その他有価証券評価差額金	△225	△436
その他	△71	△156
繰延税金負債合計	△1,918	△2,178
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	4,067	3,410

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	2	80	39	39	-	199	362
評価性引当額	△2	△80	△39	△39	-	△199	△362
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	80	39	39	-	28	292	480
評価性引当額	△80	△39	△39	-	△28	△292	△480
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
租税特別措置に係る法人税の特別控除額	△3.71	△3.88
連結子会社との税率差異	△1.16	△0.88
評価性引当額の増減	1.92	0.41
税務調査等による影響	-	0.56
住民税均等割	0.18	0.23
交際費等の永久差異項目	△0.13	0.58
その他	1.13	0.95
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.85	28.59

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。