有価証券報告書-第62期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(1)流動資産
たな卸資産評価損	215,140千円	309,892千円
賞与引当金	―	138,527千円
未払事業税	84,358千円	127,699千円
たな卸資産未実現利益	261,560千円	404,299千円
その他	113,377千円	132,226千円
繰延税金資産(流動)計	674,437千円	1,112,644千円
(2)固定資産
長期未払金	49,843千円	49,843千円
退職給付引当金	81,798千円	67,133千円
投資有価証券評価損	204,177千円	204,177千円
関係会社株式評価損	―千円	90,939千円
貸倒引当金	741千円	76,851千円
減価償却費超過額	47千円	58,745千円
その他	84,741千円	47,819千円
小計	421,348千円	595,510千円
評価性引当額	―千円	△10,116千円
繰延税金資産(固定)計	421,348千円	585,393千円
繰延税金資産合計	1,095,786千円	1,698,038千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(1)流動負債
金銭の信託運用益	49,988千円	163,504千円
特別償却準備金	15,588千円	15,588千円
その他	10,613千円	229千円
繰延税金負債(流動)計	76,189千円	179,322千円
(2)固定負債
減価償却費	44,675千円	55,645千円
特別償却準備金	48,891千円	33,303千円
その他有価証券評価差額金	64,537千円	209,304千円
繰延税金負債(固定)計	158,104千円	298,254千円
繰延税金負債合計	234,293千円	477,576千円
差引:繰延税金資産純額	861,492千円	1,220,461千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.5%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	―
試験研究費特別控除	△1.6%	―
連結子会社の税率差異	△2.1%	―
のれん償却費	0.2%	―
税率変更による期末繰延資産の減額修正	0.6%	―
その他	0.1%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9%	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため注記を省略しております。