有価証券報告書-第70期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	294,099千円	253,788千円
賞与引当金	117,425千円	377,686千円
未払事業税	85,908千円	105,047千円
たな卸資産未実現利益	399,135千円	674,267千円
長期未払金	41,114千円	41,114千円
退職給付に係る負債	60,765千円	65,836千円
投資有価証券評価損	203,828千円	203,828千円
貸倒引当金	6,957千円	6,343千円
減価償却費超過額	0千円	0千円
その他	359,247千円	473,163千円
繰延税金資産合計	1,568,480千円	2,201,077千円
繰延税金負債
金銭の信託運用益	346,631千円	374,587千円
減価償却費	40,989千円	37,499千円
その他有価証券評価差額金	1,002,404千円	809,226千円
無形固定資産時価評価差額	242,598千円	356,958千円
その他	63,834千円	94,727千円
繰延税金負債合計	1,696,457千円	1,672,999千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△127,976千円	528,077千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	0.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.0%
試験研究費税額控除	△2.2%	△2.0%
連結子会社の税率差異	△1.0%	△1.6%
のれん償却費	0.2%	0.1%
その他	0.5%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8%	27.5%