有価証券報告書-第71期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	253,788千円	265,271千円
賞与引当金	377,686千円	408,110千円
未払事業税	105,047千円	134,714千円
棚卸資産未実現利益	674,267千円	1,009,191千円
長期未払金	41,114千円	41,114千円
退職給付に係る負債	65,836千円	7,681千円
投資有価証券評価損	203,828千円	120,681千円
貸倒引当金	6,343千円	6,343千円
減価償却費超過額	0千円	0千円
その他	473,163千円	622,971千円
繰延税金資産合計	2,201,077千円	2,616,080千円
繰延税金負債
金銭の信託運用益	374,587千円	-千円
減価償却費	37,499千円	66,965千円
その他有価証券評価差額金	809,226千円	616,136千円
無形固定資産時価評価差額	356,958千円	463,764千円
その他	94,727千円	125,606千円
繰延税金負債合計	1,672,999千円	1,272,473千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	528,077千円	1,343,606千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%	△0.0%
試験研究費税額控除	△2.0%	△2.0%
連結子会社の税率差異	△1.6%	△1.3%
のれん償却費	0.1%	0.1%
その他	0.5%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5%	27.9%