有価証券報告書-第66期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
(1)流動資産
たな卸資産評価損	202,662千円	217,442千円
賞与引当金	129,322千円	104,687千円
未払事業税	46,459千円	67,124千円
たな卸資産未実現利益	449,263千円	562,114千円
その他	165,866千円	203,735千円
繰延税金資産(流動)計	993,574千円	1,155,103千円
(2)固定資産
長期未払金	41,114千円	41,114千円
退職給付に係る負債	62,990千円	59,441千円
投資有価証券評価損	176,360千円	176,360千円
関係会社株式評価損	78,351千円	16,226千円
貸倒引当金	81,463千円	1,406千円
減価償却費超過額	18,033千円	9,728千円
その他	89,807千円	98,825千円
繰延税金資産(固定)計	548,121千円	403,103千円
繰延税金資産合計	1,541,696千円	1,558,207千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
(1)流動負債
金銭の信託運用益	263,596千円	312,441千円
特別償却準備金	6,541千円	-千円
その他有価証券評価差額金	1,432千円	31,512千円
その他	-千円	809千円
繰延税金負債(流動)計	271,569千円	344,763千円
(2)固定負債
減価償却費	79,327千円	53,785千円
その他有価証券評価差額金	432,939千円	600,603千円
繰延税金負債(固定)計	512,266千円	654,389千円
繰延税金負債合計	783,836千円	999,153千円
差引:繰延税金資産純額	757,860千円	559,053千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	32.8%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
試験研究費税額控除	△2.1%	△1.4%
生産性向上設備税額控除	△0.1%	△0.0%
地方拠点強化税額控除	-	△1.4%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.7%	-
連結子会社の税率差異	△1.9%	△0.9%
のれん償却費	0.1%	0.1%
その他	0.9%	1.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.4%	28.8%