有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	22,854	12,430
賞与引当金	62,256	64,953
株式報酬引当金	57,202	89,137
役員退職慰労引当金	82,224	92,927
退職給付に係る負債	111,815	127,666
未払事業税	31,713	32,159
税務上の繰越欠損金(注)	7,291	4,318
その他	141,045	155,582
繰延税金資産小計	516,404	579,174
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,559	△4,318
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,315	△241
評価性引当額小計	△12,875	△4,560
繰延税金資産合計	503,529	574,614
(繰延税金負債)
その他	△15,620	△14,285
繰延税金負債合計	△15,620	△14,285
繰延税金資産純額	487,909	560,328

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	7,291	7,291
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,559	△1,559
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,731	5,731

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	4,318	4,318
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,318	△4,318
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等の永久差異項目	0.1	0.2
住民税均等割	0.5	0.5
評価性引当額の増減	△3.4	△0.2
税額控除	△0.4	△2.2
のれん償却額	0.3	0.4
連結子会社との税率差異	△1.1	△1.0
その他	0.0	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4	27.8