有価証券報告書-第54期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	257,865千円	270,644千円
棚卸資産評価損	127,124千円	211,687千円
賞与引当金	24,408千円	32,916千円
未払事業税	12,293千円	4,082千円
製品保証引当金	37,830千円	24,460千円
退職給付引当金	59,434千円	58,349千円
役員退職慰労引当金	51,348千円	54,190千円
関係会社株式評価損	46,379千円	46,379千円
その他	30,566千円	33,625千円
繰延税金資産小計	647,251千円	736,336千円
評価性引当額	△483,582千円	△552,513千円
繰延税金資産合計	163,669千円	183,822千円

(繰延税金負債)

その他有価証券評価差額金	△96,885千円	△110,511千円
その他	△3,226千円	△3,097千円
繰延税金負債合計	△100,111千円	△113,608千円

繰延税金資産の純額

63,557千円

70,213千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2%	26.8%
住民税均等割等	0.9%	6.7%
税額控除	-	△34.6%
評価性引当額の増減	4.8%	65.8%
外国子会社からの配当等に係る外国源泉税	1.1%	2.5%
外国子会社から受ける剰余金の配当等の益金不算入	△6.4%	△14.7%
その他	1.0%	△3.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2%	79.6%