有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	270,644千円	309,411千円
棚卸資産評価損	211,687千円	227,180千円
賞与引当金	32,916千円	24,724千円
製品保証引当金	24,460千円	25,054千円
退職給付引当金	58,349千円	53,735千円
役員退職慰労引当金	54,190千円	56,357千円
関係会社株式評価損	46,379千円	46,379千円
繰越欠損金	―千円	101,067千円
その他	37,707千円	16,798千円
繰延税金資産小計	736,336千円	860,709千円
評価性引当額	△552,513千円	△645,039千円
繰延税金資産合計	183,822千円	215,670千円

(繰延税金負債)

その他有価証券評価差額金	△110,511千円	△74,095千円
その他	△3,097千円	△2,969千円
繰延税金負債合計	△113,608千円	△77,064千円

繰延税金資産の純額

70,213千円

138,605千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	26.8%	-
住民税均等割等	6.7%	-
税額控除	△34.6%	-
評価性引当額の増減	65.8%	-
外国子会社からの配当等に係る外国源泉税	2.5%	-
外国子会社から受ける剰余金の配当等の益金不算入	△14.7%	-
その他	△3.6%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	79.6%	-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。