有価証券報告書-第35期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)			当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,119,739	千円		1,002,371	千円
減価償却超過額	162,147			142,136
土地	47,344			47,478
賞与引当金	1,352			13,831
未払事業所税等	2,644			2,583
未払事業税	5,711			6,703
未払社会保険	214			1,811
未払費用	808			776
その他	21,666			22,300
繰延税金資産小計	1,361,629			1,239,993
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額	△1,117,388			△1,000,020
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△237,223			△231,601
評価性引当額小計	△1,354,611			△1,231,621
繰延税金資産合計	7,017			8,371
繰延税金負債
在外子会社留保利益	△4,334			△655
その他	△3,100			△1,730
繰延税金負債合計	△7,435			△2,385
繰延税金負債(△)又は繰延税金資産の純額	△417			5,985

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (*1)	139,993	70,335	-	-	110,905	798,506	1,119,739
評価性引当額	△139,993	△70,335	-	-	△110,905	△796,154	△1,117,386
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,351	(*2)2,351

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金1,119,739千円(法定実務税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,351千円を計上しております。当該繰延税金資産2,351千円は、連結子会社 Precision System Science USA, Inc. における税務上の繰越欠損金123,591千円の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (*1)	70,450	-	-	111,087	255,680	565,152	1,002,371
評価性引当額	△70,450	-	-	△111,087	△255,680	△562,801	△1,000,020
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,351	(*2)2,351

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金1,002,371千円(法定実務税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,351千円を計上しております。当該繰延税金資産2,351千円は、連結子会社 Precision System Science USA, Inc. における税務上の繰越欠損金105,312千円の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)			当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.5	%		税金等調整前当期純
(調整)				損失のため、注記を
評価性引当額	△30.9			省略しております。
住民税均等割等	4.3
子会社との税率差異	0.7
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
未実現利益	1.5
その他	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.6