有価証券報告書-第34期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	126,425	千円		122,170	千円
長期未払金(役員退職慰労引当金)	41,369	千円		42,041	千円
棚卸資産評価損	18,298	千円		20,774	千円
貸倒引当金	166	千円		58	千円
未払事業税	3,562	千円		2,613	千円
減価償却限度超過額	10	千円		―	千円
株式報酬費用	49,358	千円		85,894	千円
減損損失	―	千円		492	千円
その他	3,628	千円		2,573	千円
繰延税金資産合計	242,817	千円		276,615	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	35,270	千円		81,657	千円
繰延税金負債合計	35,270	千円		81,657	千円
繰延税金資産純額	207,547	千円		194,957	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.1	%		30.1	%
(調整)
役員賞与損金不算入額	0.8	%		0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.3	%
住民税均等割	0.3	%		0.5	%
退職者に係る株式報酬費用の消滅	0.9	%		0.9	%
その他	△0.1	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	%		31.7	%