有価証券報告書-第19期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
未払費用	218,645千円	17,289千円
未払事業税	46,360千円	5,734千円
たな卸資産評価損	27,461千円	47,999千円
貯蔵品	71,891千円	71,184千円
減価償却費	264,535千円	365,089千円
投資有価証券評価損	19,797千円	19,797千円
貸倒引当金	549千円	488千円
繰越欠損金	―千円	543,414千円
その他	46,438千円	54,546千円
繰延税金資産小計	695,678千円	1,125,543千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―千円	△400,939千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△284,908千円	△338,338千円
評価性引当額小計	△284,908千円	△739,277千円
繰延税金資産合計	410,770千円	386,265千円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△42,049千円	△37,485千円
繰延税金負債合計	△42,049千円	△37,485千円
繰延税金資産の純額	368,720千円	348,780千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.4%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	―%
住民税均等割	0.3%	―%
評価性引当額	△3.3%	―%
税額控除	△5.3%	―%
その他	△0.6%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6%	―%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。