有価証券報告書-第22期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
未払費用	215,333千円	191,833千円
未払事業税	35,502千円	44,377千円
棚卸資産評価損	47,157千円	133,738千円
貯蔵品	84,871千円	90,002千円
減価償却費	205,129千円	171,827千円
投資有価証券評価損	19,797千円	19,797千円
貸倒引当金	884千円	701千円
その他	64,643千円	74,717千円
繰延税金資産小計	673,319千円	726,995千円
評価性引当額	△242,947千円	△253,263千円
繰延税金資産合計	430,372千円	473,732千円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△71,045千円	△154,692千円
繰延税金負債合計	△71,045千円	△154,692千円
繰延税金資産の純額	359,327千円	319,040千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
海外子会社配当金益金不算入	△11.7%	△13.5%
住民税均等割	0.2%	0.2%
評価性引当額	△8.1%	0.2%
税額控除	△0.2%	△1.5%
控除対象外外国税額	4.0%	4.6%
その他	0.4%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.2%	20.7%