有価証券報告書-第20期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
未払費用	17,289千円	150,049千円
未払事業税	5,734千円	26,047千円
たな卸資産評価損	47,999千円	76,060千円
貯蔵品	71,184千円	71,708千円
減価償却費	365,089千円	318,486千円
投資有価証券評価損	19,797千円	19,797千円
貸倒引当金	488千円	640千円
税務上の繰越欠損金	543,414千円	308,703千円
その他	54,546千円	55,664千円
繰延税金資産小計	1,125,543千円	1,027,156千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△400,939千円	△308,703千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△338,338千円	△338,008千円
評価性引当額小計	△739,277千円	△646,712千円
繰延税金資産合計	386,265千円	380,444千円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△37,485千円	△89,216千円
繰延税金負債合計	△37,485千円	△89,216千円
繰延税金資産の純額	348,780千円	291,228千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	―%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―%	0.1%
海外子会社配当金益金不算入	―%	△7.8%
住民税均等割	―%	0.8%
評価性引当額	―%	△6.3%
税額控除	―%	△0.7%
控除対象外外国税額	―%	3.3%
その他	―%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%	20.3%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。