有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,807 千円		11,207 千円
製品保証引当金	27,181		23,273
棚卸資産評価損	194,245		180,941
投資有価証券評価損	74,987		74,987
減損損失	30,428		24,829
退職給付に係る負債	15,291		15,419
税務上の繰越欠損金(注)	74,417		22,489
役員退職未払金	-		86,764
未払事業税	12,558		34,973
貸倒引当金	130,983		98,147
貸倒損失	273,029		273,029
土地評価差額	-		69,502
その他	30,636		29,106
繰延税金資産小計	875,568		944,674
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△16,476		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△632,255		△660,674
評価性引当額小計	△648,732		△660,674
繰延税金資産合計	226,836		283,999
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△10,883		△9,068
その他有価証券評価差額金	△36,069		△60,818
建物評価差額	△77,748		△71,358
土地評価差額	-		△122,976
その他	△594		△735
繰延税金負債合計	△125,296		△264,957
繰延税金資産の純額	101,539		19,042

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	74,417	74,417
評価性引当額	-	-	-	-	-	△16,476	△16,476
繰延税金資産	-	-	-	-	-	57,940	57,940

※1. 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	22,489	22,489
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	22,489	(※2)22,489

※1. 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2. 連結子会社において、翌連結会計年度以降に課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全額回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 留保金課税 評価性引当額の増減 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	(%) 30.6 1.3 0.6 4.3 △19.7 0.8 17.9		(%) 30.6 1.7 0.6 1.2 △7.5 △1.8 24.8