有価証券報告書-第48期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	127百万円	153百万円
賞与引当金	272百万円	424百万円
棚卸資産評価損	109百万円	159百万円
貸倒引当金	524百万円	101百万円
退職給付引当金	398百万円	451百万円
減価償却費超過額	61百万円	59百万円
投資有価証券評価損	833百万円	1,102百万円
その他	303百万円	421百万円
繰延税金資産小計	2,630百万円	2,874百万円
評価性引当額	△1,414百万円	△1,278百万円
繰延税金資産合計	1,216百万円	1,595百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△682百万円	△953百万円
圧縮積立金	△64百万円	△63百万円
繰延税金負債合計	△747百万円	△1,017百万円
繰延税金資産の純額	469百万円	578百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1%	0.7%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	0.0%	△0.0%
住民税均等割額	0.2%	0.2%
試験研究費等控除	△8.8%	△8.2%
評価性引当額の増減	7.1%	△3.8%
その他	△0.8%	1.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	28.4%	20.7%