有価証券報告書-第33期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金	165,202千円		394,993千円
関係会社株式評価損	151,657		151,514
退職給付引当金	-		34,093
固定資産減損損失	24,158		23,784
減価償却超過額	20,387		19,372
たな卸資産評価損否認	17,985		18,917
仕掛品評価損否認	17,024		38,337
未払賞与	8,038		-
未払事業税	3,405		1,019
製品保証引当金	1,524		409
未払賞与法定福利費	1,181		-
貸倒引当金	270		17,401
その他	483		40
繰延税金資産小計	411,319		699,884
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△165,202		△394,993
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△246,117		△304,891
評価性引当額小計	△411,319		△699,884
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△31,310		△30,271
その他	△46		△40
繰延税金負債合計	△31,356		△30,312
繰延税金負債純額	△31,356		△30,312

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したことに加え、繰延税金資産の回収可能性について慎重に検討した結果、評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越期限別の金額
当事業年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)1	87,929	6,779	5,353	-	-	294,931	394,993
評価性引当額	△87,929	△6,779	△5,353	-	-	△294,931	△394,993
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.当社は、前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのため、前事業年度については記載しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)			当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	29.9%			税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
評価性引当額の増減	△12.8
住民税均等割	2.1
税額控除	△1.6
その他	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.3