有価証券報告書-第36期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)2	414,196千円		503,184千円
長期未払金	32,082		32,082
仕掛品評価損否認	24,144		23,251
固定資産減損損失	22,955		42,540
棚卸資産評価損否認	19,000		17,061
減価償却超過額	15,317		14,498
未払賞与	11,652		11,162
固定資産評価損	4,981		4,981
貸倒引当金	4,234		9,720
未払事業税	3,773		778
未払賞与法定福利費	1,758		1,778
製品保証引当金	1,312		1,355
投資有価証券評価損	149		-
繰延税金資産小計	555,559		662,396
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△414,196		△503,184
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△99,893		△134,841
評価性引当額小計 (注)1	△514,089		△638,026
繰延税金資産合計	41,469		24,370
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△28,194		△27,156
その他	△29		△23
繰延税金負債合計	△28,223		△27,179
繰延税金資産純額又は繰延税金負債純額(△)	13,245		△2,809

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越期限別の金額
前事業年度(2023年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	-	-	414,196	414,196
評価性引当額	-	-	-	-	-	△414,196	△414,196
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	-	-	503,184	503,184
評価性引当額	-	-	-	-	-	△503,184	△503,184
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)			当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	29.9%			29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4			△0.2
繰越欠損金の期限切れ	0.0			0.0
評価性引当額の増減	△39.4			△37.1
住民税均等割	1.4			△1.3
税額控除	0.0			0.0
修正申告による影響額	9.1			0.0
その他	0.1			2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.5			△5.9