有価証券報告書-第38期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)2	491,724千円		534,344千円
事業撤退損	67,540		37,324
長期未払金	28,720		27,905
固定資産減損損失	35,266		21,425
未払賞与	12,233		15,259
棚卸資産評価損否認	12,397		12,441
固定資産評価損	4,981		10,112
減価償却超過額	11,760		8,652
未払賞与法定福利費	1,851		2,200
製品保証引当金	1,140		2,174
未払事業税	3,512		1,248
仕掛品評価損否認	19,064		-
貸倒引当金	9,760		-
繰延税金資産小計	699,954		673,089
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△491,724		△534,344
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△185,745		△116,260
評価性引当額小計 (注)1	△677,469		△650,604
繰延税金資産合計	22,484		22,484
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△26,117		△25,079
その他	△17		△11
繰延税金負債合計	△26,134		△25,090
繰延税金資産純額又は繰延税金負債純額(△)	△3,650		△2,605

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越期限別の金額
前事業年度(2025年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	-	-	491,724	491,724
評価性引当額	-	-	-	-	-	△491,724	△491,724
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	-	278,900	255,444	534,344
評価性引当額	-	-	-	-	△278,900	△255,444	△534,344
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)			当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率				29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	税引前当期純損失を計上			0.6%
評価性引当額の増減	しているため、記載を省略			△33.1%
住民税均等割	しております。			6.7%
税額控除				△0.1%
その他				1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率				5.4%