有価証券報告書-第92期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	3,179百万円	3,216百万円
棚卸資産の未実現利益	684	1,405
賞与引当金	539	769
税務上の繰越欠損金(注)1	424	486
投資有価証券評価損	249	268
その他	861	855
繰延税金資産小計	5,939百万円	7,001百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△623	△643
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△417	△484
評価性引当額小計	△1,041百万円	△1,109百万円
繰延税金資産合計	4,898百万円	5,892百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△402	△573
在外連結子会社に対する留保利益	△410	△496
固定資産圧縮積立金	△74	△74
その他	△50	△33
繰延税金負債合計	△938百万円	△1,177百万円
繰延税金資産の純額	3,959百万円	4,715百万円
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金(損)	404	404
評価性引当額	△404	△404
土地再評価差額金(益)	△474	△474
再評価に係る繰延税金負債の純額	△474百万円	△474百万円

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80	114	12	3	2	210	424
評価性引当額	△73	△114	△12	△3	△2	△210	△417
繰延税金資産	7	―	―	―	―	―	7

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	88	12	3	2	57	321	486
評価性引当額	△87	△12	△3	△2	△57	△321	△484
繰延税金資産	1	―	―	―	―	―	1

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
評価性引当額の増減	1.3%		0.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.5%
住民税均等割	0.4%		0.3%
在外連結子会社の税率差異	△3.9%		△3.5%
試験研究費税額控除	△3.0%		△3.3%
その他	0.3%		0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2%		26.0%