有価証券報告書-第79期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	121,059千円		125,976千円
賞与引当金	49,432		52,825
未払賞与	55,816		37,619
未払事業税	41,323		41,368
退職給付引当金	713,027		710,053
減損損失	78,943		166,498
譲渡損益調整勘定	118,935		118,935
役員退職慰労引当金	112,831		122,378
その他	62,180		62,969
繰延税金資産小計	1,353,550		1,438,625
評価性引当額	△337,409		△346,398
繰延税金資産合計	1,016,141		1,092,227
繰延税金負債との相殺	△580,268		△743,243
繰延税金資産の純額	435,872千円		348,983千円
繰延税金負債
償却資産圧縮積立金	9,116千円		7,341千円
土地圧縮積立金	293,746		293,746
前払年金費用	21,715		28,669
その他有価証券評価差額金	255,690		413,486
繰延税金負債合計	580,268		743,243
繰延税金資産との相殺	△580,268		△743,243
繰延税金負債の純額	―千円		―千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.9		△3.2
住民税均等割等	2.5		2.5
役員賞与引当金	0.3		0.4
評価性引当額	0.2		0.3
特別税額控除	―		△1.1
その他	0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	31.6%		30.1%