有価証券報告書-第41期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年12月31日)		当事業年度 (平成26年12月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金否認	72,555千円		61,685千円
未払事業税否認	17,082		-
退職給付引当金超過額	383,410		402,140
棚卸資産評価損否認	40,678		32,366
減損損失	52,274		31,083
その他	43,470		41,354
繰延税金資産小計	609,471		568,630
評価性引当額	△53,014		△2,913
繰延税金資産合計	556,457		565,717
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△34,475		△43,798
その他	△399		△439
繰延税金負債合計	△34,875		△44,237
繰延税金資産の純額	521,581		521,479

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年12月31日)		当事業年度 (平成26年12月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		3.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.6		△13.7
住民税均等割等 評価性引当額 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 外国源泉税	3.4 - - 0.4		5.5 △14.1 2.5 3.2
その他	△0.5		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		26.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年1月1日開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は9,449千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。