有価証券報告書-第61期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	816	百万円	546	百万円
棚卸資産未実現利益	96	百万円	34	百万円
賞与引当金	266	百万円	284	百万円
貸倒引当金	11	百万円	26	百万円
退職給付に係る負債	1,655	百万円	1,433	百万円
減価償却費	4,376	百万円	5,592	百万円
固定資産未実現利益	36	百万円	44	百万円
研究開発費	12	百万円	30	百万円
減損損失	60	百万円	60	百万円
投資有価証券評価損	5	百万円	5	百万円
長期未払金	690	百万円	687	百万円
新株予約権	494	百万円	458	百万円
繰延資産	183	百万円	160	百万円
その他	418	百万円	555	百万円
繰延税金資産小計	9,124	百万円	9,921	百万円
評価性引当額	△197	百万円		-
繰延税金資産合計	8,927	百万円	9,921	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,162	百万円	△1,335	百万円
その他	△24	百万円	△24	百万円
繰延税金負債合計	△1,186	百万円	△1,360	百万円
繰延税金資産の純額	7,740	百万円	8,560	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
試験研究費等に係る税額控除	△2.3	%	△3.0	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.2	%	△0.5	%
その他	△0.3	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0	%	26.9	%