有価証券報告書-第52期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	217	百万円	148	百万円
たな卸資産未実現利益	1	百万円	15	百万円
賞与引当金	259	百万円	257	百万円
貸倒引当金	9	百万円	11	百万円
退職給付に係る負債	1,362	百万円	1,431	百万円
減価償却費	3,561	百万円	3,807	百万円
固定資産未実現利益	123	百万円	122	百万円
投資損失引当金	116	百万円	116	百万円
研究開発費	1,296	百万円	940	百万円
減損損失	2,279	百万円	2,263	百万円
投資有価証券評価損	125	百万円	157	百万円
長期未払金	768	百万円	767	百万円
新株予約権	157	百万円	241	百万円
繰越欠損金	862	百万円	706	百万円
繰延資産	14	百万円	281	百万円
その他	189	百万円	147	百万円
繰延税金資産小計	11,344	百万円	11,416	百万円
評価性引当額	△1,803	百万円	△1,701	百万円
繰延税金資産合計	9,540	百万円	9,715	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,660	百万円	△2,287	百万円
その他	△42	百万円	△34	百万円
繰延税金負債合計	△1,702	百万円	△2,322	百万円
繰延税金資産の純額	7,837	百万円	7,393	百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	2,056	百万円	2,073	百万円
固定資産-繰延税金資産	5,781	百万円	5,319	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	1.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5	%	△1.0	%
住民税均等割	0.1	%	1.6	%
試験研究費に係る税額控除	△3.2	%	△3.8	%
持分法投資損失	0.2	%	18.6	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.6	%		-
のれん償却額	1.5	%	6.2	%
評価性引当額の増減	2.6	%	△2.9	%
その他	0.1	%	0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8	%	51.8	%