有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産・負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	127,024千円	125,378千円
貸倒引当金	6,374	6,423
賞与引当金	34,737	21,594
未払事業税	4,385	2,311
税務上の繰越欠損金	67,024	80,818
役員退職慰労引当金	48,345	60,501
その他	102,514	77,011
繰延税金資産小計	390,405	374,039
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	―
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△31,794	△25,369
評価性引当額小計(注)1	△31,794	△25,369
繰延税金資産合計	358,611	348,669
(繰延税金負債)
子会社留保利益	90,495千円	86,363千円
圧縮積立金	387,284	387,284
その他有価証券評価差額金	43,311	52,549
その他	42,548	59,138
繰延税金負債合計	563,640	585,336
繰延税金資産の純額	△205,028	△236,666

(注)1.評価性引当額が6,424千円減少しております。この減少の主な内容は、長期滞留在庫に係る評価性引当額が
減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	67,024	67,024
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	67,024	67,024

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	80,818	80,818
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	80,818	80,818

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金80,818千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産80,818千円を計上して
おります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断
しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.7%	3.2%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.2%
連結子会社の税率差異	△3.1%	△6.0%
住民税等均等割	1.1%	3.3%
子会社留保利益の税効果	2.4%	△1.7%
評価性引当額の増減	△12.3%	△2.6%
外国源泉税	1.6%	8.1%
為替換算調整勘定取崩益	△16.8%	-%
その他	6.3%	2.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.4%	37.2%