有価証券報告書-第28期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和3年2月28日)	当事業年度 (令和4年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,416千円	1,472千円
賞与引当金	22,727千円	28,447千円
退職給付引当金	11,483千円	11,396千円
役員退職慰労引当金	2,652千円	12,197千円
返品調整引当金	24,966千円	26,369千円
たな卸資産評価損	55,017千円	21,565千円
減価償却費	7,072千円	7,821千円
投資有価証券評価損	203千円	203千円
未払事業税	11,419千円	―千円
未払事業所税	1,364千円	1,460千円
前渡金	4,131千円	―千円
ソフトウエア仮勘定	74,760千円	―千円
資産除去債務	―千円	155千円
繰越欠損金(注)	―千円	31,084千円
その他	3,372千円	4,080千円
繰延税金資産小計	220,587千円	146,254千円
評価性引当額	△1,636千円	△834千円
繰延税金資産合計	218,951千円	145,420千円
繰延税金負債
未収事業税	―千円	1,743千円
その他有価証券評価差額金	1,055千円	969千円
繰延税金負債合計	1,055千円	2,713千円
繰延税金資産純額	217,895千円	142,707千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(令和4年2月28日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	31,084	31,084
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	31,084	(※2)31,084

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金31,084千円(法定実効税率を乗じた額)については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計の適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。