有価証券報告書-第29期(平成29年6月1日-平成30年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年5月31日)		当連結会計年度 (平成30年5月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産評価損	29,528千円		42,131千円
未払賞与及び賞与引当金	6,463		5,475
受注損失引当金	37,173		117,363
未払費用	10,895		7,838
研究開発費	11,652		-
前受収益	-		37,986
株式給付引当金	32,973		-
税務上の繰越欠損金	-		24,608
その他	14,192		17,954
小計	142,879		253,359
評価性引当額	△57,636		△217,410
合計	85,243		35,948
繰延税金負債(流動)
その他	-		△15,764
合計	-		△15,764
繰延税金資産の純額	85,243		20,184
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	68,089		13,760
退職給付に係る債務	17,493		19,535
役員退職慰労引当金	13,631		15,118
減損損失	34,946		45,114
投資有価証券評価損	23,568		18,669
長期前払費用	29,627		23,392
株式給付引当金	-		12,215
貸倒損失	6,029		6,029
税務上の繰越欠損金	55,612		95,799
その他	32,291		28,445
小計	281,290		278,079
評価性引当額	△281,217		△269,196
合計	73		8,882
繰延税金負債(固定)
資産除去債務	△3,488		△6,152
合計	△3,488		△6,152
繰延税金資産の純額	△3,414		2,730

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年5月31日)		当連結会計年度 (平成30年5月31日)
法定実効税率	30.86%		30.86%
(調整)
のれん償却額	1.04		0.63
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.55		1.23
役員賞与引当金等	2.42		3.78
住民税均等割	1.08		1.33
評価性引当増減額	7.18		26.29
連結子会社との税率差異	2.12		△10.43
その他	△0.95		△1.12
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.30		52.56