有価証券報告書-第94期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,052千円	1,900千円
税務上の繰越欠損金(注)	-	25,138
退職給付に係る負債	75,033	77,592
役員退職慰労引当金	72,214	19,639
減損損失	111,787	105,533
その他	50,360	33,021
繰延税金資産小計	311,448	262,826
税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額(注)	-	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	△131,020	△123,422
評価性引当額の小計	△131,020	△123,422
繰延税金資産合計	180,428	139,403
繰延税金負債との相殺	△180,428	△135,686
繰延税金資産の純額	-	3,717
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	306,835	284,349
有価証券評価差額金	3,926	5,554
在外子会社等の留保利益	2,184	16,848
その他	-	746
繰延税金負債合計	312,946	307,498
繰延税金資産との相殺	△180,428	△135,686
繰延税金負債の純額	132,517	171,812

(注)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	25,138	25,138
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	25,138	(※2) 25,138

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金25,138千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産25,138千円を計上しております。当該繰延税金資産は、親会社における当連結会計年度に生じた税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.0%	-%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.6	-
海外子会社税率差異等	△8.9	-
評価性引当額	△12.5	-
税額控除	△4.9	-
住民税均等割等	1.1	-
持分法による投資損失	0.7	-
その他	△2.0	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.9	-

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。